Forstå skats regler for firmajulegaver
Medarbejderjulegaver og skat er ikke svært
SKAT’s regler for firmajulegaver bliver ofte beskyldt for at være svære at forstå. Vi har lavet en vejledning, der gør det nemt for dig at forstå og overskue reglerne, så du ikke risikerer at dine medarbejdere kommer til at betale skat af firmajulegaven.
Hvor meget må en firmajulegave koste?
Du må altid give dine medarbejdere en firmajulegave til en værdi af 720 kr. ekskl. moms, uden at de skal betale skat. Gavens værdi er den pris som virksomheden betaler for gaven. Dette gælder, selvom den vejledende pris på varen er højere end den pris, virksomheden betaler.
Hvad hvis jeg har givet min medarbejdere andre gaver?
I løbet af et år må du højest give en medarbejder for 1.040 kr. ekskl. moms i gaver inklusiv firmajulegaven, hvis gaverne skal være skattefrie.
Herudover gælder følgende regler:
- En firmajulegave til 720 kr. ekskl. moms er altid skattefri
- En firmajulegave til 720 kr. ekskl. moms er skattefri, selvom dine gaver til medarbejderen i løbet af året overskrider en samlet værdi af 1.040 kr. ekskl. moms, men dine medarbejdere skal betale skat af værdien af de andre gaver (udover julegaven).
- Der skal betales skat af værdien af alle gaver, hvis firmajulegaven har en højere værdi end 720 kr. ekskl. moms, og den samlede værdi overskrider 1.040 kr. ekskl. moms.
Kan gavekort der gives i firmajulegave til personalet være skattefri?
Ja, Skat har 4 betingelser, der skal være opfyldt, for at et gavekort kan være skattefrit.
- Udvalget skal være begrænset (Skat har godkendt 24 gaver som værende begrænset)
- Gavekortet må ikke kunne veksles til penge
- Gaverne må ikke kunne byttes til andre gaver
- Værdien skal være indenfor skats grænser for firmajulegaver
Du kan læse mere om reglerne på Skats hjemmeside.
Jubilæums og lejlighedsgaver
Jubilæums- og lejlighedsgaver er normalt skattefrie. De skal derfor ikke medregnes i det årlige gavebeløb.
Gavekort fra juleriget.dk
Alle gavekort fra juleriget overholder naturligvis SKAT’s regler, så du ikke risikerer at dine medarbejdere får en ekstra skatteregning.
Hvorfor kun 24 vælg selv firmajulegaver?
Gavekort kan ikke gives skattefrit til medarbejdere, uden at en række betingelser er opfyldt. Én af betingelserne er, at udvalget af gaver skal være begrænset og her har skat godkendt 24 gaver som et begrænset antal.
Gavekort til Juleriget opfylder med sine 24 spændende og varierede gaver i hver kategori, alle Skats betingelser og sikrer dermed, at virksomhedens medarbejdere undgår at blive beskattet af deres firmajulegave.
Firmajulegaver og skat 2023
I 2023 må du give medarbejderne skattefri gaver for 1.040 kr. ekskl. moms.
Eksempler på firmajulegaver og hvilken skat det udløser
| Julegavens værdi | Værdi af andre personale gaver | Beskatning |
|---|---|---|
| 720 kr. ekskl. moms | – | Julegaven er skattefri, da værdien er under 720 kr. ekskl. moms. |
| 1.040 kr. ekskl. moms | – | Julegaven er skattefri, da den samlede værdi af jeres gaver ikke er over bagatelgrænsen på 1.040 kr. ekskl. moms. |
| 720 kr. ekskl. moms | 320 kr. ekskl. moms | Julegaven er skattefri, da den samlede værdi af jeres gaver ikke er over bagatelgrænsen på 1.040 kr. ekskl. moms. |
| 730 kr. ekskl. moms | 320 kr. ekskl. moms | Bagatelgrænsen på 1.040 kr. ekskl. moms. er overskredet og den højeste værdi for julegaver på 720 kr. ekskl. moms. er også overskredet. Der skal derfor betales skat af hele beløbet – 1.050 kr. ekskl. moms. |
| 720 kr. ekskl. moms | 400 kr. ekskl. moms | Bagatelgrænsen på 1.040 kr. ekskl. moms. er overskredet og men grænsen for julegaver på 720 kr. ekskl. moms. er overholdt. Der skal derfor kun betales skat af 400 kr. ekskl. moms. |
